| Título : | Testaferros | | Tipo de documento: | texto impreso | | Autores: | Miguel Angel TOME GOMEZ (1967-) (autor) | | Mención de edición: | 1a. ed. | | Lugar-Editorial-Fecha: | Montevideo : FCU, 2025 | | Descripción física: | 153 p. : gráf. | | ISBN: | 978-9974-2-1796-6 | | Nota general: | Incluye notas a pie de página y bibliografía. | | Idioma de publicación : | Español | | Ubicación: | D346.6 T656t | | Temas: | CONCURSO DE ACREEDORES - URUGUAY
FRAUDE
NEGOCIO JURIDICO
RESPONSABILIDAD CIVIL DEL TESTAFERRO
SIMULACION EN LOS CONTRATOS - URUGUAY
TESTAFERRO - ASPECTOS JURIDICOS
| | Resumen: | «La utilización de personas que encubren al verdadero beneficiario de un negocio jurídico es un fenómeno bastante común. El presente trabajo tiene como cometido abordar la figura del testaferro, personaje enigmático, solapado, que ejerce su función pretendiendo dar la apariencia de ser el verdadero gestor o contratante en diversas situaciones jurídicas, manteniendo a la sombra al verdadero interesado del negocio. Con el fin de contextualizar su figura y su múltiple radio de actuación, elaboramos el presente trabajo con base en las hipótesis en que puede desarrollarse su figura, como en los negocios simulados (en mayor medida en la simulación relativa subjetiva), en el concurso de acreedores, dando especial destaque a la figura del cómplice, y en hipótesis de defraudación fiscal. Completan la obra un estudio de los indicios que permitan desenmascarar su figura y, gracias a ello, demandar la responsabilidad civil que le cabe en la participación del concierto simulatorio o fraudulento ocasionante del daño.» [Extraído de la contratapa] | | Contenido: | Nivel microeconómico y algunos fines loables.
Nivel macroeconómico.
Naturaleza jurídica del testaferro : ¿mandatario o cómplice?
Versatilidad de la figura del testaferro.
Mandato y representación : conceptos básicos.
Otras cuestiones relativas al mandato en nuestro derecho.
Naturaleza jurídica del testaferro.
El testaferro en la interposición de persona.
Radio de acción del testaferro.
El testaferro dentro de la teoría de la simulación : apreciaciones necesarias.
Clasificación de la simulación relativa.
Simulación de la naturaleza del contrato.
Simulación en el contenido, objeto u elementos del contrato.
La simulación relativa subjetiva.
Diferentes clases de interposición.
La interposición ficta.
El testaferro frente a la hipótesis de fraude.
La interposición real.
La intestación a nombre ajeno.
Utilización de las figuras dispuestas para vulnerar normas prohibitivas.
Abuso de la persona jurídica y testaferros.
Fuente legal en nuestro derecho.
Legislación uruguaya en el control de sociedades comerciales.
El testaferro en el concurso de acreedores y el cómplice en el incidente de calificación.
Plan del presente capítulo.
Aspectos generales de la Ley de Concursos n.º 18.387.
Presupuestos para la declaración del concurso.
Efectos de la declaración de concurso.
La insolvencia y las acciones para la recomposición del patrimonio del deudor.
Acción revocatoria concursal : naturaleza y requisitos.
Naturaleza jurídica.
Legitimación.
Negocios o actos impugnables.
Actos objetivamente fraudulentos (art. 81 de la Ley 18.387).
Actos subjetivamente fraudulentos (art. 82 Ley 18.387).
Efectos de la acción revocatoria concursal.
Competencia y procedimiento aplicable.
Incidente de calificación del concurso y la figura del cómplice.
Incidente de calificación.
La figura del cómplice y su distinción con el administrador de hecho (o de derecho).
El testaferro en hipótesis de fraude fiscal.
Introducción.
Precisiones necesarias.
Un balance necesario.
Diversos conceptos : Economía de opción, elusión, evasión.
Principio de la realidad económica.
La forma jurídica inadecuada y las hipótesis de fraude fiscal.
La prueba de la utilización de testaferros.
Introducción.
Distintos criterios de valoración.
Carga de la prueba.
Prueba del fraude y de la simulación.
Significado de los términos presunciones e indicios.
Algunos indicios para determinar la presencia de testaferros más relevantes.
Los motivos del negocio que conllevan la utilización de un testaferro.
Affectio (relaciones parentales, amistosas o de dependencia).
Necessitas (falta de necesidad de enajenar o gravar).
Omnia bona (venta de todo el patrimonio o de lo mejor).
Notitia (conocimiento de la simulación por el cómplice).
Habitus (antecedentes de conducta).
Character (personalidad, carácter o profesión).
Interposito (testaferro, simulaciones en cadena).
Subfortuna (falta de medios económicos del adquirente).
Tempus (tiempo sospechoso del negocio).
Silentio (ocultación del negocio).
Preconstitutio (documentación sospechosa).
Inertia (pasividad del cómplice).
Nescientia (ignorancia del cómplice).
Dominancia (intervención preponderante del simulador).
Responsabilidad civil del testaferro.
Introducción.
Concepto y características generales de la responsabilidad civil en nuestro ordenamiento.
Elementos de los diferentes tipos de responsabilidad civil.
Responsabilidad contractual.
Responsabilidad extracontractual.
Responsabilidad extracontractual del testaferro.
Finis coronat opus. |
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Testaferros